红冲发票是指在原发票的基础上取消原发票记录的金额的发票，也就是给客户退款所使用的发票。当客户选择按照平均价格来退货时，需要开红冲发票，具体操作流程如下： 1.先在原发票上留存一份复印件。 2.在财务系统上新建红冲发票，注明贷方金额、货物名称及税率。 3.根据客户的要求，来计算出需要退回的金额，进行红冲发票的填写，一般是按照退货商品的原价来进行计算。 4.将复印件上红色批注标出，与红冲发票一起进行盖章，并在发票上写明“红冲”，提醒财务核对红冲发票。 5.红冲发票及复印件一起存入财务系统，并在原发票上红色批注标出，金额同步更新财务系统。 红冲发票的开具有两个重要原则：一是红冲发票要和原发票一一对应，只能够使用原发票的内容来做红冲；二是红冲发票的开具不得出现漏开、重开或多开现象。 拓展知识：由于客户退回的货品存在使用中的风险，所以一般会要求对货品进行报废处理，报废处理的凭证也是红冲发票，有利于维护财务系统的完整性。