普通发票服务收入200万： 1. 应收账款：2000000 2. 本期收入：2000000 专票服务收入10万： 1. 应收票据：100000 2. 本期收入：100000 普通发票服务收入16万： 1. 应收账款：160000 2. 本期收入：160000 工资总额12万： 1. 应付职工薪酬：120000 2. 应交社会保险费：11022 3. 应交个人所得税：2027.2 增值税附加税： 1. 增值税税负：由于收入属于餐饮服务，扣除20%的增值税免税额后，根据“中华人民共和国增值税暂行条例”第六十七条规定，增值税负应缴纳至本公司申报的增值税税率所对应的税率。根据申报本公司增值税税率为3%，应缴税负（3%*13.8万）=414200元 2. 增值税附加：由于收入属于餐饮服务，根据“增值税附加税暂行条例”第四十五条第二款规定，增值税附加税应缴纳至本公司申报的增值税附加税率所对应的税率。根据申报本公司附加税率为3%，应缴税负（3%*13.8万）=41420元 企业所得税： 1. 企业所得税计算：根据“中华人民共和国企业所得税法实施条例”第二十九条规定，企业所得税应缴纳至本公司申报企业所得税的税率所对应的税率，根据申报本公司企业所得税税率为25%，企业所得税计算（25%*13.8万）=345000元。 拓展知识： 税收责任是指企业纳税人应依据有关税收法律法规和有关规定，准确地预缴税款、及时地缴纳税款，并积极参加税收调节，完善企业税收管理，充分发挥企业税收优惠政策的叠加效应。税收责任主要表现在企业应缴税款准确，及时，纳税义务人应及时报送有关纳税凭证和资料等方面。