老师您好,请问经营期间增加的营运资本是计入初始现金流量,还是经营现金流量?如果是经营现金流量,是不是在前一年年末支付。比如:根据第一年收入决定第二年营运资本需求量,补充的营运资本是在第一年年末扣除吗?谢谢老师!

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84784959 | 提问时间:2023 01/22 14:35
您好,经营期间增加的营运资本是计入经营现金流量计算中。即如果营运资本增加,那么经营现金流量会增加。相反,如果营运资本减少,那么经营现金流量会减少。因此,如果没有增加营运资本,则不会影响到经营现金流量。
一般而言,补充的营运资本是在经营期间支出的,而不是在前一年年末支付的。比如:预计第二年的收入情况,需要补充营运资本以支付第二年的营运费用,例如人力成本或者采购原料等,则需要在经营期间支付这笔费用,而不是在年末支付。
除了营运资本,经营现金流量还可能包括企业的交易活动,包括租赁活动、利息收入等,以及发行股票、购买资产等投资活动等。
2023 01/22 14:42
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