A107040涉及的是企业应纳税额的计算，应纳税额=当期税前利润x税率-当期应累计预缴税金。所以，如果您这个小微企业2021年四个季度没有交过所得税，利润总额为负，A107040表格中，当期应缴税款就可以直接默认为0。 在汇算清缴时，根据《企业所得税法实施条例》第十六条规定：当企业当期累计应纳税所得额＜= 0时，企业当期应纳税款为0。因此，如果企业当期累计应纳税所得额的确为0，则可以直接填写0。 同时需要注意的是，如果企业报表有欠缴税款，则即使当期累计应纳税所得额为0，也应以当期欠缴税款为准填写A107040表格中的当期应缴税款，以便完成汇算清缴。