老师,你好,请问我是小规模纳税人,客户是一般纳税人,我只能开3个点的票给对方,每次都要扣掉我10个点的税点款,请问合理吗?

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84785022 | 提问时间:2023 01/21 18:52
这个问题回答起来有点复杂,首先要看您所说的客户是什么纳税人类别,即一般纳税人诊断,目前只有那些营业收入超过300万元,或者月度营业收入超过30万元的企业类型才能被定义为一般纳税人。
而您当前为小规模纳税人,只能开3个点的票给客户,扣掉自己10个点的税点款,如果客户纳税人类别属于一般纳税人,则不合理,因为一般纳税人的营业税税点比例是3.5%,而小规模纳税人的税点比例是5%。此外,小规模纳税人只能开3个点的发票,而一般纳税人必须开具4个点的发票,以便税务稽查可以在不折旧的情况下采取正确的计税方式。因此,如果客户类别是一般纳税人,您只能开3个点的票给他,扣掉自己10个点税款,是不合理的。我建议您应该根据客户的实际情况开相应的发票,以避免出现违反税收管理的情况。
2023 01/21 19:01
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