首先，对于这种情况，我们需要按照财政部《企业会计准则》的规定，实现七月份收到支付货款的进项发票的分录。具体的分录操作如下： 1、先做借方科目“主营业务成本应交税费-增值税-待抵扣进项税额”，其金额应当等于同期收到支付货款的进项税额，即收到支付货款有关发票上“税额”的金额。 2、贷方科目：“银行存款”，其金额应当等于同期收到支付货款的金额，即收到支付货款有关发票上“价税合计”的金额。 在七月份未销售出发票的情况下，该抵扣进项税，其实是要存放在下一个月的分录中。因此，在下一个月份开始出发票时，就可以实现抵扣。那么，在下一个月份的分录操作就可以如下： 1、借方科目：“主营业务税金及附加-进项税额准备”，金额应当等于上一个月收到支付货款的进项税额。 2、贷方科目：“主营业务收入-应交增值税”，金额等于本月有关销售发票上“税额”的金额，此外还可以贷方科目“主营业务成本应交税费-进项税额抵减”，金额等于本月抵扣进项税额。 以上就是关于七月收到支付货款的进项发票，且七月份没有发票的抵扣进项税额的分录方式以及拓展知识的介绍。希望这些内容对大家有所帮助。