处理供应商公司倒闭发票开不了的账务，主要需要通过四步来完成： 1、编辑凭证：根据财务会计准则，针对倒闭供应商原有的凭证，编辑凭证，把发票开不了的数额记入“坏账损失”科目中。 2、结算应付帐款：在总账中以本期发生的“坏账损失”的金额，加上原有的应付帐款，当做这家供应商全部清偿的金额，将其结清。 3、编制会计调查报告：关于这家供应商的倒闭的原因，应付账款的金额，以及是否可能收回所有应付账款，均可由会计师制作会计调查报告，供管理者作参考。 4、向管理者报销：报销这家供应商的坏账损失，通常需要取得管理者批准，可以向管理者报告如何进行处理坏账损失，以及这家供应商倒闭后，对企业影响舆经济责任等情况，了解管理者的意见。 以上就是处理供应商公司倒闭发票开不了的账务的具体操作，有时候，会发生供应商长期拖欠，如果账务会计认为可能会收回欠款，则应控制账户分类，将这些欠款预先列入应收账款的账户中。这样，即使供应商倒闭，但是仍然可能从这家供应商处收回欠款，提高企业收益率。