老师好:我单位一辆旧车置换新车,置换费6000元,因为是超过十年的车,本单位以前是小规模,19年变为一般纳税人,可以用简易计税方法计税吗?6000元没有开票,报表填到哪个项目栏里,谢谢

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84784994 | 提问时间:2023 01/20 14:11
答:您好,您的置换费6000元可以用简易计税方法计税,具体报表应该填到科目0499-其他费用项目栏里。根据《企业所得税简易计税制度》规定,简易计税企业按照“除去费用后应纳税所得额四舍五入计算”的原则,将其相应项目栏里的费用金额乘以3%计税。6000元没有发票,支出当期计入当期损益表,结转至下一期计入费用中。
此外,实施简易计税的企业,要遵守规定,保留除去费用后的实际数额计算收入,并根据投资收益、工资薪金等收入,计算公司基本收益的实际数额;另外,实施简易计税的企业还要做好费用的记录及保管工作,以备查询核实税务部门的检查。
2023 01/20 14:21
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