9月份现金流动负债比率的分子和分母分别是在9月份起至当期末现金流出现金及等价物和负债总额。其公式为： 现金流动负债比率=（现金流出现金及等价物）／（现金流动负债） 现金流出现金及等价物是指在规定期限内可以兑现的四类现金及它们的等价物： 1、现金：即指货币资金； 2、现金等价物：指短期可兑现的价值相当于货币的投资、存款、证券等； 3、短期投资：指其到期期限在一年（含）以内的银行存款、债券、股票等投资； 4、预付款项：指预付的现金（账款、材料等）。 现金流动负债是指在规定期限内可能会发生现金流出的负债，其主要包括： 1、短期借款：指债务期限在一年以内的借贷； 2、应付票据：指财务报表中所列的应付款，如应付票据、应付账款等； 3、应付职工薪酬：指以货币形式发放的职工薪酬； 4、应交税费：指所得税、增值税、消费税等。 现金流动负债比率是测量企业现金流出现金及等价物与流动负债之间关系的一种比率，反映企业是否能够以现金及等价物来支付当期流动负债的能力，其偏低反映企业具有良好的偿还能力；偏高反映企业负债水平高，现金流难以支撑投资规模扩大。 拓展知识： 现金流动负债比不能单独用于判定企业的财务状况，一般可以与企业的利息保障倍数和流动比率结合使用，以更准确的衡量企业的财务状况。