首先，老师款已付，发票没有收到，这种情况处理比较复杂。如果是挂账，应该挂账其他应收款。通常情况下，在发票没有收到的情况下，应该将客户账户下的相应款项标记为其他应收款，可以挂账到客户账户的其他应收款项中。这样，当客户发票收到后，可以将该款项从其他应收款项中解冻，完成客户款项的收款。 如果不是挂账，应该挂账其他应付款。在老师款已付，发票没有收到的情况下，应该将应付款项标记为其他应付款，可以挂账到其他应付款项中。当老师发票收到后，可以从其他应付款项中解冻，完成应付款的付款。 总之，要正确处理老师款已付，发票没有收到的情况，就要充分了解挂账的具体流程和操作步骤，正确判断具体情况，正确处理相关款项，并采取必要的措施，以便减少和处理不必要的财务纠纷。 拓展知识：挂账还有一种情况，就是现金已付，发票没有收到，这种情况下需要将款项红冲并记录在现金账户的应付款项里，进行现金核销，等到发票收到时，再按照现金付款的方式处理。