你所描述的分录操作过程是正确的，因为你犯错了，应该先做冲销分录：借：管理费用 180 贷： 其他应收款180，然后再做正确的分录：借 其他应收款180，贷其他应付款180。 系统生成的报表出现分录金额跑到应付账款的原因可能有以下几种： 1、系统设置的账户关联有误。每张凭证都有一定的账户归类，有可能是因为你系统设置其他应收款、其他应付款不正确导致； 2、系统建立的存货档案有问题，其他应付款可能与存货档案关联，如果存货档案建立不当，会导致凭证归类有问题； 3、凭证录入不当导致，比如重复添加了凭证、收付款方单位不统一等，会导致系统不能正常归类； 4、凭证来源的审核流程有问题，因为原始凭证有误甚至没有录入，所以之后报表会出现误差。 上述原因都有可能导致系统报表出现分录金额跑到应付账款，需要结合实际情况进行分析与解决。