公司刚成立的小规模纳税人服务业,专门接公司的团建服务,开什么发票,几个点,疫情的期间的税点怎么入账?然后现在疫情期间是免税的,所得税是怎么计算的

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84785037 | 提问时间:2023 01/19 15:57
由于此类业务属于服务性质,企业向客户提供的服务交易,发票类型应该是普通发票或增值税发票,增值税发票具有准确的税点,明确的计税依据,可以明确地证明收支状况及具体扣除了多少税款,所以这是比普通发票更具合理性的发票形式。
疫情期间的税点具体视情况来考虑,具体的税率可以参考当地的税收法规,为了精确的计算,最好有相关的会计师帮忙计算一下,确保税务事务规范,免得税款不当和滞纳出现。
由于2020 年 3 月中央把各类企业在疫情期间交纳的企业所得税都减至5%,这时就可以根据营改增新政应用增值税发票,在纳税报表上申报5% 的增值税税率汇总缴纳,同时将增值税发票上的数据保存,以便发票查验、进行数据审计等。
在此拓展知识:如果涉及到礼品、手续费、装修等个人费用,并且不属于增值税发票类型范畴,可以使用收据凭证,可以有效的作为减免所得税的科目。此外,也可以拿出企业的经营活动费用,通过报销凭证减免所得税,这都是降低企业成本的好方法。
2023 01/19 16:12
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