现金周转期，即指企业使用当期现金来支付本期成本，而预计可以在本期收到从客户方支付的现金所需要的时间。它反映了企业经济活动的紧密程度。简言之，其越短，越表明企业的盈利能力越强。 现金周转期的计算公式是：现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期。 这个公式之所以成立，一方面是因为存货周转期表明卖出原材料、原料用品、半制品和产品的时间，进而影响现金的进出；而另一方面，应收账款周转期、应付账款周转期的差值也影响现金的进出，因为应收账款的收入可以补偿应付账款的支出。 总结而言，若存货周转期较短，则表明企业的流动资产的有效性较高；若应收账款与应付账款的差值较大，则可以更好地控制现金的进出，而实现高效的现金管理。 拓展知识： 应收账款周转期，也叫做应收帐款周转率，是经营流动资金的指标，表示应收账款所发生的历时，反映了企业采购结算政策和收款能力的状况。若该指标过高，则企业在采购和收款方面浪费资金，影响了其经营效率；反之，则可以有效提升该企业的经济效益。