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现金流量表第二季度填报的本月数是6月末数减3月末数吗
84784973 | 提问时间:2023 01/18 12:14
齐惠老师
金牌答疑老师
职称:会计师
答:不是。现金流量表是一种重要的会计报表,它反映了在某一段时间内企业现金的流动情况,可以清晰地反映企业采购物资的情况、借贷的情况,以及经营活动的结果。现金流量表的本月数不是6月末数减3月末数,而是指某一月份内企业发生的所有现金流动,包括现金流入和现金流出,并且加减后得到当月期末的现金余额。正确的填报步骤应该是:首先,填写上月末的现金余额;其次,根据本月现金流量,将本月现金流入和现金流出分别登记在对应的栏目;最后,将流入、流出和期初余额相加减,求出本月期末的现金余额,填入现金流量表的“本月数”栏目。拓展知识:现金流量表的财务填报,不仅要根据现金的实际流入流出去提取数据,还要考虑会计原则的影响。特别是对于货币资金的借贷以及有形资产的购买,填报时需要根据会计原则对相关流出和流入作出正确的处理。
2023 01/18 12:24
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