华联实业股份有限公司2*18年12月31日银行存款日记账的余额为42060元，银行对账单的余额为46500元，那么本月应付金额46700元，存款余额为42060元，未达账项及错误记账情况如下: (1)12月20日，委托银行收款，金额2000元，银行已收妥入账，但企业尚未收到收款通知。 (2)12月份公司开出的转账支票共有3张，持票人尚未到银行办理转账手续，金额合计6700元。 (3)12月22日，公司本月一笔销售货款2600元存入银行，公司出纳误记为2060元。 (4)12月25日，银行将本公司存入的一笔款项串记至另一家公司账户中金额1200元。 (5)12月29日，存入银行支票一张，金额1500元，银行已承办，企业已凭回单记账，银行尚未记账。 (6)12月31日，银行代付电费2100元，企业尚未收到付款通知。 以上未达账项及错误记账情况，均会影响企业的存款余额，需要对帐务进行仔细核对，并及时纠正账务。此外，要认真审视出纳记账情况，以及支票是否及时转账，以确保企业账务准确无误。 拓展知识：从上述情况可以看出，银行存款核对工作至关重要，有助于加强企业财务管理，减少账务错误。除了上述核对方法，还可以采用单据对账、电子收款对账、柜员机机账核对、EPS系统的对账等方式，以保证财务的安全性和准确性。