1、先核实货物确实没有存货，并在财务账户中建立应付账款，开发票显示客户无货属应付账款。 2、进行冲抵操作，先冲抵应收账款的金额，并对应的生成冲抵凭证，最后记入应付账款的凭证中。 3、核对财务账户是否一致，确认无误后，再将应付账款科目更新为客户名称，记入应付账款凭证。 4、将应付账款凭证打印出来，并签字确认，然后将凭证交到财务处，入账完毕。 拓展知识：应付账款的内部管理办法是指企业内部在实施应付账款管理时，应遵循的经营和管理准则，包括内部管理制度、审批程序、内部检查等。企业应实施有效的内部管理机制，以确保应付账款能够及时准确地全额支付，并减少应付账款过期未付造成的损失。