老师,您好,公司发生了一笔业务,给客户开了一笔租赁业务,含13个点税,含税价57600,就这一笔我能算出需要交的所有的费用吗?就是增值税,企业所得税可以算出来吗

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84785020 | 提问时间:2023 01/16 21:42
可以的,具体的费用计算步骤如下:
1、首先,确定纳税类型,此处是企业租赁,根据相关税收征收政策,应当按照营业税征收规定,计算企业应缴营业税。
2、计算应纳营业税税额:可计算出企业应当缴纳的营业税税额=含税金额*营业税税率。含税价57600*6%=3456元。
3、计算应缴增值税:可计算出企业应当缴纳的增值税税额=含税金额/(1+增值税税率)×增值税税率。含税价57600/(1+17%)×17%=8221.2元。
4、计算应缴企业所得税:企业应缴企业所得税税额=(含税金额-营业税税额)×企业所得税税率。(57600-3456)*25%=12832元。
因此,此租赁业务纳税应缴总额是:营业税3456元,增值税8221.2元及企业所得税12832元,共计25409.2元。
拓展知识:租赁业务中,租金、押金、维修费等均为租赁纳税人行使营业税税目的主体应税行为,且租金收取当月应当即时纳税,未及时纳税均构成滞纳,纳税人应及时清缴税款,以防追究责任。
2023 01/16 21:53
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