5）结算本月应付职工工资380万元：代扣职工房租10万元，企业代垫职工家属医药费2万元，代扣个人所得税20万元，代扣职工个人负担的医疗保险和工伤保险合计30.4万元，代扣职工个人负担的住房公积金15.2万元。余款用银行存款发放至职工个人工资账户。 （6）向相关部门缴纳医疗保险费、工伤保险费合计76万元，养老保险费45.6万元，住房公积金45.6万元，上交业务（5）所述个人所得税20万元；上述款项均以银行存款支付。 （7）下设职工食堂维修领用原材料账面成本5万元，其购入时支付的增值税额0.65万元。