在进行采购时，打款到个人户，开票是他们公司户头开的，在进行做账时， 首先要建立一张业务订单，根据业务支付内容，完成财务科目分录，把资产负债类和收入成本类进行分拆处理； 然后，记录支付金额及支付时间，该款项对应的收付款单据，以及收支凭证的号码；最后，在应付款中记录收据，也就是开的发票的详细信息，并完成应付款核销。 此外，还应将采购结算依据，收付款凭证，及发出发票备案，以避免在审计时发现差错。拓展知识：采购结算时，一定要按照商业发票的要求进行，否则可能会出现税收滞纳问题，从而影响企业的正常发展。