（1）审计项目组进行检查，以确定未向注册会计师披露的诉讼事项，并评估相关文件记录； （2）审计项目组对营业收入的发生认定存在特别风险，在测试上年度审计获取的控制运行是否有效的审计证据； （3）审计项目组对于固定资产折旧计提相关的自动化应用控制，进行信赖，并对信息技术一般控制及数据完整性进行实施测试； （4）审计项目组对于存在低估负债的特别风险，未信赖这些控制，直接实施了细节测试； （5）审计项目组对于产成品的可变现净值，信赖与库龄记录相关的内部控制，通过穿行测试确定了相关内部控制的运行有效。 拓展知识：审计底稿是审计活动的重要凭证，必须完整准确地记录审计工作的计划、技术思路以及实施操作细节，以便审计结果可靠有效地表达审计意见，宕可供复核者查阅。审计底稿的格式没有固定的要求，一般情况下应以审计项目的具体情况为主，根据审计要求和被审计单位所属行业部门的有关规定、实际情况等，分段记录不同“专题”的审计内容，比如专题一：审计文件记录；专题二：内部控制等，以此来规范、明确审计要求，准确完整地记录审计过程，确保审计结果可靠、准确、有效。