拿发票做成本的基本步骤如下： 1、发票要核实有效，并正确填写，确认发票是实际购买成本； 2、将发票按照购买物品或服务类别编号，填写到凭证上，或直接分配到各项支出总成本科目上； 3、 将发票上的金额凭证上购买物品或服务项目，分配到各项支出总成本科目上； 4、把金额抵扣到本月支出总成本上，并把发票归档存档； 5、将支付的本次发票的金额，加入到累计到本月的成本总金额中，以便汇总统计和记账； 6、把发票和凭证上的科目等对应起来，把发票上的金额减掉凭证上的支出总金额； 7、将计算后的本月成本总金额报送财务进行确认，代入总账记账。 拓展知识：发票的使用要求按照财税的规定，收支要具备5项经济性、真实性、合法性、准确性、完整性条件，才可以记入成本，报销使用。