小李的公司是小规模纳税人，根据《企业所得税法》“小规模纳税人按照税率3%计征增值税”的规定，本季度的应纳增值税额为30万元×3%=900元。 由于小规模纳税人可以按照收入或者计税销售额计算增值税，且收入及销售额本身都具有货价表示，因此可以使用增值税税率及税额之间的理论关系。按照企业所得税法规定，小规模纳税人本季度的增值税税率为17%，按照此税率计算出的税额为30万元×17%=5100元。但是，小规模纳税人可以按照收入或者计税销售额计算增值税，所以，按照3%的小规模纳税人税率行使纳税抵免的权利，本季度的应纳增值税额为30万元×3%=900元。 拓展知识： 增值税是国家重要的税收来源，增值税税率分为大规模纳税人税率和小规模纳税人税率，大规模纳税人税率一般为17%，小规模纳税人税率为3%，小规模纳税人可以根据收入或者计税销售额计算增值税。在纳税过程中，企业应多加注意纳税事宜，准确掌握税收规定，避免不必要的违规纳税行为。