会计档案是由企业或单位进行会计核算和经济活动备案的依据，反映了实体的会计事实和会计数据，是构成会计核算系统不可缺少的重要组成部分。会计档案主要包括：凭证、账簿、账册、单据、统计表等。 其中，银行存款余额调节表，主要反映企业银行存款余额变动情况，当企业有资金流出时，记账账户余额变动，银行存款余额调节表就需要进行相应的调节，能够很好地反映企业实际资金流动情况。属于会计档案中有账簿和单据的一类。 此外，会计档案还包括纳税申报表，反映企业以及单位按照法定税种缴纳税款的明细和金额，以及银行对账单，反映企业资金流入流出情况，与银行进行资金核对核查，是企业外部资金监督的重要文件，也属于会计档案的一类。