公司流水是指某一定财务期间内，公司业务活动的收入和支出的总和。公司流水记录所有收入和支出的财务信息，主要由收入部分和支出部分组成，收入部分主要包括营业收入、投资收入等，支出部分主要包括工资、报销、支出等。通过公司流水，企业可以综合考虑流入资金和流出资金，从而更好地管理和控制企业的财务状况。 拓展知识：公司流水帐的核算通常是按照会计准则的要求，建立起一定的账户体系，对企业各种财务活动进行及时记账并定期结算，既包括收入记账、支出记账以及现金等流动资金的记账、求和结算，又包括形成财务报表。其分类账即是企业流水账的主要记录方式，通过开支和收入的结算，可以得出公司流水账记录的金额余额和账户结余。