太和公司为一般纳税人,适用的增值税税率为13%。太和公司2019年12月发生以下(1)12月1日,销售甲产品900台,单位售价200元;销售乙产品1200台,单位售价320元,增值税的销项税额为73320元。货款及税款均已收存银行(2)12月2日,从银行提取现金4500元备用。(3),12月3日,购买H材料7500千克,单价8元/千克,发票上注明增值税进项税额以银行存款支付(4)12月4日,以现金支付购买H材料的运费1635元(含税),取得增值税专用发票,专用发票注明的税额为135元。6)12月5日,以银行存款4360元(含税)支付购买D.E两种材料的运输费,运输费按材料重量比例分配,收到运输公司开具增值税专用发票,发票上注明的增值税进项税额为等资360元。(7)12月6日,采购的H、D,E三种材料均已验收入库,结转实际采购成本。
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84784971 | 提问时间:2023 01/13 16:08
太和公司2019年12月发生的增值税如下:
1. 12月1日在销售甲产品900台,单位售价200元,乙产品1200台,单位售价320元,则增值税的销项税额为73320元,货款及税款均已收存银行。
2. 12月2日从银行提取现金4500元备用,此情况不产生增值税。
3. 12月3日购买H材料7500千克,单价为8元/千克,发票上注明增值税进项税额,用银行存款支付,由此可知,增值税进项税额应同时扣除银行存款。
4. 12月4日以现金支付购买H材料的运费1635元,取得增值税专用发票,专用发票上注明的税额为135元。由此可知,太和公司应当缴纳135元增值税。
5. 12月5日以银行存款4360元(含税)支付购买D、E两种材料的运输费,运输费按材料重量比例分配,收到运输公司开具增值税专用发票,发票上注明的增值税进项税额为360元,由此可知,太和公司应当缴纳360元增值税进项税额。
6. 12月6日采购的H、D、E三种材料均已验收入库,此情况不产生增值税,但应结转实际采购成本。
以上只是增值税的一部分,实际纳税还需考虑其它税种,比如企业所得税、个人所得税、消费税等等,也要注意税务行业最新政策变化,以便缴纳更少的税款,可以节约经营成本。
2023 01/13 16:15
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