施工单位购买材料做账，一般需要分为以下几个步骤： 1. 预算审批：施工员应根据工程预算编制相关报表，按照期限提报审批； 2. 物资采购：根据审批结果，编制相关采购申请，详细说明采购物资名称，型号及数量，采购类别，采购单价等，依据报表提供的发票申请编号，在合同规定的采购时间内完成采购； 3. 收款登记：收到物资及发票后，财务部门需要出具收款登记表，把采购的物资名称，发票号，采购金额登记，并上传到财务系统中； 4. 发票录入：财务需要进行发票录入，对建设单位发票和施工单位发票进行录入，并上传至财务系统； 5. 支出核算：施工单位应核算支出情况，并将收支登记表存储，便于后期核查。 以上就是施工单位购买材料做账的全部内容，财务会计人员在做账支出时，要确保实物与账面数量准确无误，不得虚报假帐，确保财务的准确性。 拓展知识： 施工单位购买材料做账过程中，财务管理要严格遵守国家有关财务管理法律、法规、要求，确保资金用途正当、合法。另外，施工单位购买材料做账过程中，还应该按照合同约定的条款，采取相应的控管措施，充分提高支出的管理水平，以防止浪费和滥用财政资金，确保财务管理的透明化、公开化。