问题详情
问题已解决
所属话题:
#实务#
老师基于上半年制造业增值税有缓交政策,所属期2021年10月份和2022年1月份的税款2月份缴纳的,后面做了退税和更正申报,但是这个月申报时主表里的期初未交,和本年累计未交都不对,但是未交税费里已经有这两个月的税款了,可以交税,这个还需要更正报表吗?
84785027 | 提问时间:2023 01/13 10:44
齐惠老师
金牌答疑老师
职称:会计师
是的,您在申报时需要更正报表,因为已经有这两个月的税款,但是主表中的期初未交和本年累计未交数据不对,这也是更正报表的原因。更正报表的具体过程是:第一步,确定当前期间和上一期间的申报数据;第二步,按照实际税款更正主表数据,更正期初未交和本年累计未交;第三步,在本年累计已交上添加更正发生税款,在本期已交中补上本期发生税款;最后,更正完成后,提交申报。 拓展知识:有关税款更正报表,应遵循此原则:期初未交税款和本年累计已交税款的总和,即期末未交税款的数额与朦胧的税款一致,这样可以确保税款申报的准确性。
2023 01/13 10:59
下载APP,拍照搜题秒出结果

您有一张限时会员卡待领取

00:10:00

免费领取