(3)管理费用中业务招待费65万元,销售费用中有600万元为广告费,以前年度结转扣除的广告费为10万元。
(4)资产减值损失系计提坏账准备80万元,存货跌价准备85万元。
(5)公允价值变动损失系某交易性金融资产期末公允价值下降。
(6)投资收益包括两笔,第一笔为对A公司进行股权投资收到的分红(A公司为上市公司,田公司于当年3月投资,A公司于6月2日分红400万元),第二笔为对B公司的股权投资(对B公司投资作为长期股权投资并采用权益法核算,B公司当年实现净利润,田公司按持股比例确认的投资收益为200
(3)根据资料(3),计算调整应纳税所得额的金额。
(4)根据资料(4),计算调整应纳税所得额的金额。
(5)根据资料(5),计算调整应纳税所得额的金额。
(6)根据盗料(6),计算调整应纳税所得额的金额。

问题已解决
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84785037 | 提问时间:2023 01/11 19:01
(3)调整应纳税所得额的金额=业务招待费65万元-本年度结转扣除的广告费10万元=55万元;
(4)调整应纳税所得额的金额=资产减值损失系计提坏账准备80万元+存货跌价准备85万元=165万元;
(5)调整应纳税所得额的金额=公允价值变动损失,以期末公允价值与期初公允价值之差补计营业收入,若期末公允价值低于期初公允价值,则需在营业收入中减除,增加营业费用;
(6)调整应纳税所得额的金额=投资收益:A公司投资收益400万元,B公司投资收益200万元;
拓展知识:应税所得额是指企业应纳税款的依据,可以从营业收入,投资收益等方面计算税收。个体工商户纳税时,需要调整应纳税所得额,以正确计算税收,如计提资产损耗或投资收益等,都需要调整应纳税所得额来计算税收。
2023 01/11 19:08
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