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第一季度我开了普票 当时是1个点的 但是免征了 我就转入营业外收入了 这个季度我要红冲那张票 但是现在增值税和营业外收入那边都没有之前余额了 我该怎么做分录？
84784999 | 提问时间：2023 01/10 09:43
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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你好，借应收账款负数，贷主营业务收入负数， 应交税费、应交增值税负数， 借应交税费、应交增值税负数， 贷营业外收入负数。
2023 01/10 09:44
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学员:第一季度我开了普票 当时是1个点的 但是免征了 我就转入营业外收入了 这个季度我要红冲那张票 但是现在增值税和营业外收入那边都没有之前余额了 我该怎么做分录？ 老师:你可以在营业外收入科目下做一笔贷方分录，金额为票据金额，摘要为“红冲票据”；在应交税费科目下做一笔借方分录，金额为票据金额，摘要为“红冲票据”。 这是要做一个嘛？ 128
学员:第一季度我开了普票 当时是1个点的 但是免征了 我就转入营业外收入了 这个季度我要红冲那张票 但是现在增值税和营业外收入那边都没有之前余额了 我该怎么做分录？ 老师:你可以在营业外收入科目下做一笔贷方分录，金额为票据金额，摘要为“红冲票据”；在应交税费科目下做一笔借方分录，金额为票据金额，摘要为“红冲票据”。 是票据金额还是税费金额 104
学员:第一季度我开了普票 当时是1个点的 但是免征了 我就转入营业外收入了 这个季度我要红冲那张票 但是现在增值税和营业外收入那边都没有之前余额了 我该怎么做分录？ 老师:你可以在营业外收入科目下做一笔贷方分录，金额为票据金额，摘要为“红冲票据”；在应交税费科目下做一笔借方分录，金额为票据金额，摘要为“红冲票据”。 这是要做一个嘛？ 老师:是的，你需要做一个借贷双方分录，以红冲票据为摘要，金额为票据金额。 还有第二部吗？营收我也要冲啊 学员:- 192
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