出纳是企业财务管理的重要职务，是帮助企业管理资金和日常收支的关键角色。出纳负责企业收支的记录、支付能力的管理、日常现金流的监控以及财务统计报表的编制等工作。 出纳从财务部门的角度主要负责监督和管理企业的银行存款，防止资金被损失或被偷窃，控制资金的使用，实现现金的有效流通。出纳的工作内容还包括制定银行收支的支付网络，按财务计划定期支付账款，拒绝非法支付，向下级银行进行授信，管理企业的外币收支，审核收支凭证和交易记录，每日记录和归档出纳账务，定期向银行申报统计信息等等。 拓展知识：出纳还负责管理支付卡，代收代付、外币兑换、向银行办理贷款等相关事务。比如，出纳可以为企业申请贷款，并定期向银行还款；可以代收代付，即根据企业的要求，定期向客户索取账款，或向供应商支付应付账款；可以安排外币兑换，以确保企业正常开展对外贸易活动。