老师你好,我第十八题到二十四不太会写分录
问题已解决
所属话题:
#初级职称#
m791634918 | 提问时间:2023 01/08 11:21
将涉及的收入等结转
借:主营业务收入
其他业务收入
公允价值变动损益
投资收益
其他收益
资产处置损益
营业外收入
贷:本年利润
将涉及的费用等结转
借:本年利润
贷:主营业务成本
其他业务成本
税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失
信用减值损失
营业外支出
①确认所得税费用:
借:所得税费用
贷:应交税费——应交所得税
②结转所得税费用:
借:本年利润
贷:所得税费用
将“本年利润”科目年末余额转入“利润分配——未分配利润”科目:
借:本年利润
贷:利润分配——未分配利润
或相反分录。
进行利润分配:按照净利润的10%计提法定盈余公积;按照净利润的5%计提任意盈余公积;向股东分配现金股利。
借:利润分配——提取法定盈余公积
——提取任意盈余公积
贷:盈余公积——法定盈余公积
——任意盈余公积
借:利润分配——应付现金股利或利润
贷:应付股利
同时,结转利润分配的各个明细科目:
借:利润分配——未分配利润
贷:利润分配——提取法定盈余公积
——提取任意盈余公积
——应付现金股利或利润
2023 01/08 13:03
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