老师，小规模纳税人2022年1月份开的普票，税率1%，当季开了200多万发票，所以4月份报税时交了税。但是去年12月份把其中一张张票面税额为168元的开负数了，现在纳税申报怎么填?
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84785004 | 提问时间：2023 01/06 11:58
同学你好，负数发票一般是用当月的销项税额进行抵减，如果负数发票的税额大于当月的销项税额时，有两种处理方式，一种是留抵，以后进行抵减，另外一种是退税。退税的流程每个地方要求不同，企业一般需要提供合同，完税凭证，退税申请，申报表，银行账户等给税务局，然后等待税务局审批即可。
2023 01/06 12:10
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