老师你好，我想请问下小规模纳税人在11月转为一般纳税人，在11月已经申报了10-12月的小规模纳税人的增值税，那在11-12收到的进项税发票可以抵扣吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师你好，我想请问下小规模纳税人在11月转为一般纳税人，在11月已经申报了10-12月的小规模纳税人的增值税，那在11-12收到的进项税发票可以抵扣吗？

84784984 | 提问时间：2023 01/04 15:39

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好生效日期是11月份吗？如果是的话可以

2023 01/04 15:41

2条追问解答查看全部

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企业是小规模纳税人，今年10-11月已经超了30万。现在12月因需要想升级为一般纳税人。那10-11月怎么申报做账？12月是一般纳税人又怎么做账并申报？

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10月是小规模纳税人，11月是一般纳税人。在11月申报10月税款时，有10-12月小规模季度增值税申报表，截止申报日期23年1月，我在11月申报并缴费了有什么问题吗？

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我想问下我是12月份转为一般纳税人那11月份的账款业务及收到的发票还是按照小规模纳税人的方式来做是吗

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老师好，小规模纳税人在12月1号登记为一般纳税人之后，10-11月享受的小规模纳税人政策怎么分开啊？

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好的，第二个问题我们10月依旧是小规模纳税人，公户收到了正常货款，但是我们11月申请转为一般纳税人，10月收入就没有给客户开具发票，因为我是10月底申请的转为一般纳税人，我们税务局这边的要求是在11月中旬先要按照小规模纳税人把10月的增值税申报，12月才能正常按照一般人申报11月，但是我申报10月的时候忘记了这些10月收到的费用，又是0申报的，11月成为一般人之后10月的收入补开了发票

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