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因为上级单位要求每月利润表不能体现利润是负数亏损状态，所以一直都是 亏损调整到长期待摊费用 借长期待摊费用 贷 管理费用-代摊管理费用，然后结转损益直接直接结账。这样操作是正常的吗，年末需要怎么处理或者摊销呢？企业是小规模纳税人，一直亏损，每年都是这么调整的
lynn | 提问时间：2023 01/01 13:37
小宝老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,初级会计师
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不正常，财务核算要正常体现。公司的经营状况，核算收入，费用成本，体现出公司的实际经营状况是亏损还是盈利？
2023 01/01 13:44
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长期待摊费用2021年多计提了，如何调整？直接借长期待摊费用贷利润分配可以吗？我是多摊销了 借长期待摊费用 借应交税金 贷利润分配 这样可以吗？ 84
老师，我二月份应计入长期待摊却计入管理费用，我四月份儿在借方记管理费用冲红了，借方也计入了长期待摊，这样一结转损益我打出来二季度报表呢，报表是盈利的，实际上应该是亏损的，那么我在六月份我再怎么调整，我四月份儿的凭证？老师，我能不能把四月份儿做的那个调整的凭证，都冲了，就是借长期待摊冲红，然后借管理费用蓝数这样六月份儿呢，我重新再做一个调整的凭证：借：长期待摊贷：管理费用，这样呢，在结转损益的时候就是亏损的啦，这样可以吗。 166
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