某企业为居民企业，2021年利润总额为300万元，产品销售收入4000万元；其他经营业务如下：（1）广告费650万元；，（2）税收滞纳金6万元；（3）业务招待费25万元；（4）向非金融机构借款100万元，年利率10%，同期银行贷款年利率8% （5）公益性捐赠10万元。（6）发生合理工资支出100万元，福利费18万元，工会经费1万元，职工教育经费3万元（7）国债利息收入10万元请计算该企业本年应纳的企业所得税_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某企业为居民企业，2021年利润总额为300万元，产品销售收入4000万元；其他经营业务如下：（1）广告费650万元；，（2）税收滞纳金6万元；（3）业务招待费25万元；（4）向非金融机构借款100万元，年利率10%，同期银行贷款年利率8% （5）公益性捐赠10万元。（6）发生合理工资支出100万元，福利费18万元，工会经费1万元，职工教育经费3万元（7）国债利息收入10万元请计算该企业本年应纳的企业所得税

84785034 | 提问时间：2022 12/30 09:06

朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

同学你好是小微企业吗

2022 12/30 09:07

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企业为居民企业，2020年利润总额为80万元，产品销售收入4000万元；其他经营业务如下：（1）广告费650万元；，（2）新技术开发费用40万元；（3）税收滞纳金6万元；（4）业务招待费25万元；（5）向非金融机构借款100万元，年利率10%，同期银行贷款年利率8% （6）公益性捐赠10万元。（7）发生合理工资支出100万元，福利费18万元，工会经费1万元，职工教育经费3万元。（8）国债利息收入10万元。请计算该企业本年应纳的企业所得税。

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5.甲居民企业主要从事手机制造和销售，2019年度有关财务资料如下。（1）营业收入9000万元，营业外收入1000万元。（2）实际发生广告费和业务宣传费支出900万元。（3）实际发生合理的工资、薪金1500万元，其中残疾职工工资支出200万元。（4）实际发生与经营有关的业务招待费支出100万元。（5）实际发生非金融企业借款利息400万元，年利率8%，而金融机构同期同类贷款利息为6%。（6）实际发生公益性捐赠支出80万元。已知：企业所得税税率为25%，当年利润总额为600万元。要求计算该企业应该缴纳的企业所得税。

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1. 企业相关资料如下：某居民企业当年生产经营情况如下： (1）销售收入 500万元，销售成本 250 万元（含工资和职工三费用）；（2）包装物出租收入20万元： 10 (3）产品销售费用 80 万元，其中：广告费 40 万元、业务宣传费 20 万元、直接赞助支出 10万元 (4）管理费用 80万元，其中：业务招待费10 万元、新技术研发费 20万元； (5）财务费用 20 万元，其中含向职工集资1年的利息费用 10 万元，年利率 10%（银行同期年利率 6%）（6）当年已计入成本的工资总额100 万元、工会经费8万元、福利费 30.25 万元、教育经费6万元；（7）营业外收入30万元，营业外支出 25 万元（含公益捐赠10 万元、支付税收滞纳金 3 万元、因违反供货合同支付违约金5万元）； (8）己缴纳的销售税金及附加 108.41 万元（含增值税100 万元）；（9）己预缴企业所得税 15 万元。 2. 实验要求：计算该企业本年应缴纳企业所得税。

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非金融企业向非金融企业借款1年的利息支出50万元年利率10%（银行同期同贷款利率6%）扣除限额＝50÷10％×6％＝30为什么除以10% 我认为是50x6%=3

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3.某企业为企业所得税的居民纳税人，2019年利润总额为200万元，收入费用项目如下：（1）销售收入100万元，全年招待费8万元；（2）广告费50万元；（3）免税收入10 万元；(4）公益性捐赠25万元；（5）税收滞纳金1万；（6）提取坏账准备5万元；（7）对其他居民企业投资取得股利收入5万元。要求计算：（1）该企业2019年应纳税所得额；（2）应纳企业所得税额。

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