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#实务#
某工业企业为增值税一般纳税人,2020年10月发生以下业务:(1)1日,购入一批原材料用于企业产品的生产,取得增值税专用发票注明的价款为90000元,另支付运费,取得增值税专用发票注明运费3000元。(2)10日,向小规模纳税人购进一批原料,取得增值税普通发票上注明的价款为3600元。(3)21日,销售甲产品1000件,不含税单价为150元,开具增值税专用发票。(4)25日,采用以旧换新方式向消费者销售乙产品200件,市场零售价为113元/件,实际向消费者收取价款为18600元,旧产品抵价20元/件。(5)26日在市场购进一批礼品作为福利发给职工,取得增值税专用发票上注明的价款为20000元。要求:计算该企业6月应纳增值税税额。(7分)老师,你能把步骤写细一点,看不懂
84785034 | 提问时间:2022 12/29 19:49
悠然老师01
金牌答疑老师
职称:高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
学员你好,计算如下 业务1进项=90000*0.13+3000*0.09=11970 业务2普票不能扣除 业务三销项=1000*150*0.13=19500 业务四销项按照原价计算销项200*113/1.13*0.13=2600 业务五进项税额转出,不抵扣 应交=19500+2600-11970=10130
2022 12/29 19:51
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