84784965
03/21 15:29
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2甲集团公司2017年12月31日购买了一项A固定资产,设备原价100万元,预 计可以使用4年,设备残值为0,采用直线法计提折旧。税法规定该设备属于环 保设备,可以采用加速折旧法年数总和法进行折旧。2018年12月31日甲集团对 该设备计提了20万元的减值准备。假设当年该集团的税前会计利润为1000万 无其他纳税调整事项。 要求:(1)计算2017年所得税费用(3分) (2)计算2017年实际应当缴纳的所得税(3分) (3)计算2017年该固定资产产生的递廷所得税(4分) (4)作出2017年相应的会计分录(5分)
问题已解决
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#实务#
84784959 | 提问时间：2022 12/20 20:10
2018账面价值100-100/4-20=55
2018年计税基础100-100*4/5=20
暂时性差异55-20=35未读
2022-12-20 20:09
借：所得税费用35
贷：递延所得税负债35
2022 12/20 20:12
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