您好 1.生产车间从仓库领用各种原材料进行产品生产。用于生产A产品甲材料150千克，@10.50元，乙材料100千克,@16.50元;用于生产B产品甲材料120千克,@10.50元，乙材料80千克,@16.50元。 借：生产成本-A  150*10.5+100*16.5=3225 借：生产成本-B  120*10.5+80*16.5=2580 贷：原材料-甲  270*10.5+180*16.5=5805 贷：原材料-乙 2.结算本月份应付职工工资,按用途归集如下所述。A产品生产工人工资5000元B产品生产工人工资4000元车间管理人员工资2000元管理部门人员工资3000元 借：生产成本-A  5000 借：生产成本-B  4000 借：制造费用 2000 借：管理费用 3000 贷：应付职工薪酬 14000 3.计提职工社会保险费1400元,其中:A产品生产工人500元B产品生产工人400元车间管理人员200元管理部门人员300元 借：生产成本-A  500 借：生产成本-B  400 借：制造费用 200 借：管理费用 300 贷：应付职工薪酬 1400 4.计提本月份固定资产折旧，车间使用的固定资产折旧600元,管理部门使用的固定资产折旧300元。 借：制造费用 600 借：管理费用 300 贷：累计折旧 900 5.以库存现金支付应由本月份车间负担的水电费200元。 借：制造费用 200 贷：库存现金 200 6.车间报销办公费及其他零星开支400元，以库存现金支付。 借：制造费用 400 贷：库存现金 400 7.车间管理人员出差，报销差旅费237元,原预支300元,余额归还现金。 借；制造费用 237 借：库存现金 53 贷：其他应收款 300 8.将制造费用总额如数转入“生产成本”账户,并按生产工人工资的比例摊入A、B两种产品成本。 制造费用总金额2000+200+600+200+400+237=3637 借：生产成本-A 3637*5000/(5000+4000)=2020.56 借：生产成本-B  3637*4000/(5000+4000)=1616.44 贷：制造费用 3637 9.结算本月份A、B两种产品的生产成本。本月A产品100件、B产品80件，均已全部制造完成，并已验收入库,按其实际成本入账 借：库存商品-A 3225+5000+500+2020.56=10745.56 借：库存商品-B  2580+4000+400+1616.44=8596.44 贷：生产成本-A  10745.56 贷：生产成本-B  8596.44