你好，老师，我在刘逸凡里的施工企业税收筹划与风险应对里的第四大节，第二小节里的19.28开始
里面有讲到关于全额收回质保金，说如果没有向甲方开票，要做转向税额，
问题是：尽然没开票，为什么会有税？分录是什么？
问题已解决
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#建筑#
84785034 | 提问时间：2022 12/14 21:28
他是这样的，这个质保金的话，相当于也是你的成本的一部分，只是你还没有支付出去。那如果说这个你没有收到票据的话，你就不能作为成本扣除啊，就相当于你的利润的话，在税收口径他是没有扣除这一部分成本的，是需要多交企业所得税的。
2022 12/14 21:28
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