想问一个问题,进价35,返利2元,售价33.5,erp利润显示-1.5,返利2元怎么冲销成本?利润0.5,会计科目怎么处理
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84785036 | 提问时间:2022 12/11 16:55
你好可以参考下面的分录
情况一:现金返利
①支付现金返利一方,开具红字发票:
借:应收账款(负数)
贷:主营业处收入(负数)
应交税费—应交增值税(销项税额)/应交税费—应交增值税(负数)
②收取现金返利一方:
借:应付账款或银行存款
贷:主营业务成本/库存商品等
应交税费—应交增值税(进项税额)(一般纳税人取得专票时)
注:若记账软件中主营业务成本与进项税额科目只能借方取值,可以计入借方科目负数哦。
情况二:实物返利
①支付返利一方,开具红字发票:
借:应收账款(负数)
贷:主营业处收入(负数)
应交税费—应交增值税(销项税额)/应交税费—应交增值税(负数)
返还实物开具蓝字发票
借:应收账款
贷:主营业处收入
应交税费—应交增值税(销项税额)/应交税费-应交增值税
借:主营业务成本
贷:库存商品
②收取返利一方:
借:应付账款或银行存款
贷:主营业务成本/库存商品等
应交税费—应交增值税(进项税额)(一般纳税人取得专票时)
注:若记账软件中主营业务成本与进项税额科目只能借方取值,可以计入借方科目负数哦。
借:库存商品
应交税费—应交增值税(进项税额)(一般纳税人取得专票时)
贷:应付账款或银行存款
2022 12/11 16:57
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