关于递延所得税负债的冲回。本企业为小规模纳税人,上年度计提的递延所得税负债为123.73万元。主要由交易性金融资产、发放的贷款及固定资产造成的。本年度交易性金融资产全部到期,发放的贷款全部收回,贷款损失也全部转回。请问递延所得税负债是否需要转回,转回金额是多少。附图为上年计算计提过程
问题已解决
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#实务#
68762353 | 提问时间:2022 12/05 10:22
您好,既然暂时性差异消除,那您把期末余额全部冲回
2022 12/05 10:23
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