老师,月底进项税额大于销项税额怎么做账
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m4428_196666 | 提问时间:2022 12/03 16:35
进项大于销项时形成留抵不需账务处理,当销项大于进项时要计提
1、计提时:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
2、下月交纳时:
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
3、如果上月的已缴税金 ,上月交纳时 :
借:应交税费—应交增值税(已交税金)
贷:银行存款
4、月末结转:
借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费—应交增值税(已交税金)
2022 12/03 16:39
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