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#实务#
百汇商场为增值税一般纳税人,从事百货批发和零售业务,2021年9月发生下列经济业务:(1)9月5日,把购进的价值50000元的库存商品发给职工作为集体福利。(2)9月8日,购进一批货物,已取得增值税专用发票,发票上注明的货款为100000元,增值税为13000元;向一般纳税人销售货物,不含税价款900000元,已开具增值税专用发票。(3)9月15日,购进一批货物,已取得增值税专用发票,发票上注明的货款为120000元,增值税为15600元;向小规模纳税人销售货物,收到现金22600元;柜台零售货物收到现金5650元。(4)9月26日,柜台零售货物收到现金90400元;卖出1台空调给消费者,含税价格为2825元,并上门为顾客安装,收取安装费113元。已知上述购销货物的增值税的税率为13%,购进货物所取得的相关凭证均已经得到税务机关的认证。要求:根据上述资料回答下列问题:(1)计算业务2的销项税额为()元。(2)计算业务3的销项税额为()元。(3)计算业务4的销项税额为()元。(4)计算当期销项税合计为()
84785034 | 提问时间:2022 12/02 12:31
陈诗晗老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
1,13000+900000×13% 2,(22600+5650)÷1.13×13% 3,(90400+2528+113)÷1.13×13% 4,前面数据相加 你计算一下
2022 12/02 12:32
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