您好，一.资产负债表 1.年初余额栏内各项数数据，应根据上年年末资产负债表“期末余额”栏各项数据分别填列。 2.根据总账客户余额填列：、资产负债表中的有些项目，可直接根据有关总账科目的期末余额填列。如“固定资产清理”、“短期借款”等项目；有些项目则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”项目，货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金等。 3.根据明细账科目余额计算填列 1）应收账款=应收账款（借方发生额）+预收账款（借方发生额） 2）应付账款=应付账款（贷方发生额）+预付账款（贷方发生额） 3）预收账款=预收账款（贷方发生额）+应收账款（贷方发生额） 4）预付账款=预付账款（借方发生额）+应付账款（借方发生额） 4.根据科目总账和明细账分析填列：如“长期借款”项目，需要根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在一年内到期且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。 5.根据总账科目与其备抵科目净额填列：如固定资产=固定资产-累计折旧-固定资产减值准备。 二.利润表 根据这几个公式填列基本上就没什么问题了。 1.营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+/-公允价值变动损益+/-投资收益/投资损失+其他收益； 2.利润总额=营业外收入-营业外支出； 3.净利润=利润总额-所得税费用；