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33. 四方公司2020末购入一项固定资产，原值是500万，按5年双倍余额递减法计提折旧，无残值，税法要求按10年，直线法计提折旧，2021年末另有一项应收账款300万，计提了坏账准备40万，假设当年利润总额是500万元。要求：（1）计算2021年固定资产账面价值（2）计算2021年固定资产计税基础（3）计算2021年固定资产产生差异金额（4）计算2021年固定资产产生差异类型（5）计算2021年末应收账款账面价值（6）计算2021年末应收账款计税基础（7）编制2021年所得税会计分录   *
m96445368 | 提问时间：2022 11/24 11:28
小默老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,高级会计师
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你好同学，稍等回复您
2022 11/24 11:28
2条追问解答 查看全部

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B公司2021年的相关数据如下： （1）B公司2021年年末流动比率为300%，年末流动资产余额为270万元，计算B公司2021年流动负债的年末余额（万元）； （2） B公司2021年的流动资产由存货和速动资产构成，年末速动比率为150%，年初存货为145万，求存货的年末余额（万元）； （3）求2021年度存货的年平均余额（万元）； （4）B公司2021年的存货周转率为4次，计算2021年度的销售成本（万元）； （5）求2021年度存货周转天数（天）； （6）B公司2021年赊销收入净额为960万元，应收账款年初余额125万，年末余额135万，求应收账款周转天数（天） 写出计算过程。 952
会计分录题（50分）： A 企业 2019 年首次计提坏账准备，采用应收账款余额百分比法，提取坏账准备的 比例为 4%。2019 年末应收账款余额为 920 万元。2020 年发生坏账损失 22 万元，年末 应收账款余额为 590 万元。2021 年已冲销的应收账款中有 35 万元又收回，年末应收 账款余额为 810 万元。 要求: （1）分别计算 2019、2020、2021 年应计提的坏账准备金额； （2）根据上述资料编制有关业务的会计分录。（分录格式错误不得分） 2.论述题（50 分）： 存货按照实际成本计价时，发出存货的计价方法有哪些？不同的计价方法对资产负 债表和利润表会造成哪些影响？ 530
甲公于2021年5月1日买入一栋楼房，原价2400000元，预计净残值率为2%，预计使用年限4年。采用双倍余额递减法计算折旧，请计算2021年6月份折旧额，并做出分录 82
1.华伟公司 2020年12月31日购入不需要安装的生产设备一台，取得增值税专用发票。设备买价245.7万元，增值税额31.941万元，运杂费为1.5万元，增值税0.135万元，款项全部付清。预计该设备净残值为7.2万元，预计使用年限为5年。 (1)根据上述业务编制华伟公司购买固定资产的会计分录。(2)采用年限平均法计算该设备每年应计提折旧额。 (3)采用年数总和法计算该设备2021年折旧额、2022年折旧额。采用双倍余额递减法计算该设备2021年折旧额、2022年折旧额。 1483
固定资产原值564000元，残值率5%，预计可使用10年，已折旧月数24 要求采用双倍余额递减法计算年折旧额 1497
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农产品深加工企业，属于增值税一般纳税人，取得张三2021年去前台代KAI的农产品免税票，金额100元，这张票左上角没有“收购”字样，问题：这张代KAI票是否可以当做农产品收购票，按照9%税率计算并抵扣增值税进项税额，即填报增值税一般纳税人申报表附表二第6行 农产品收购票或者销售票的金额为100，税额为9元？ 昨天
请问甲商场为增值税一般纳税人，本年 9 月采用以旧换新方式向个人销售彩电 100台，彩电零售价为 2,260 元/台，收回彩电作价 700 元/台。甲商场从个人消费者手中共收取库存现金 156,000元。新彩电成本为 1500 元/台。 【要求】对上述业务进行账务处理。（除开应交税费不用写二级明细） 昨天
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