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#实务#
如果是先计提,次月发放工资并扣除代扣住房公积金和代扣社保,然后缴纳公积金和社保,这样写对吗?
84785006 | 提问时间:2022 11/23 15:37
家权老师
金牌答疑老师
职称:税务师
借:管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷:应付职工薪酬-工资 计提公司承担部分社保公积金 借:管理费用-社保,公积金 贷:应付职工薪酬-社保,公积金 下月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款—社保,公积金(个人部分)      应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保,公积金(企业部分)       其他应付款—社保,公积金(个人部分) 贷:库存现金/银行存款 .上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
2022 11/23 15:37
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