工资个税的问题。公司是本月发上月工资的，比如：6月发放的是5月份工资，现在7月份申报的就是6月份所得，所属期为5月份的工资。这样是OK的吧？另外，我账务处理的时候，5月份工资个税在当月的时候就计提了，但是5月份个税是在7月份才申报，即6月份申报的是4月份个税。这样“应交税费-个税”就有余额。该怎么处理呢？