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#实务#
1)销售高档化妆品一批,增值税专用发票注明的价款450万元,税额58.5万元;(2)没收逾期的包装物押金7.91万元;(3)将新研制的一款高端化妆品分给职工作为福利,该批高档化妆品的生产成本为5万元,无可比售价;将不含税售价为6万元的高档化妆品用干广告样品(4)受托加工高档化妆品一批,受托方提供的原材料40万元,企业开出加工费增值税专用发票注明的加工费12万元、税额1.56万元,该批化妆品无同类产品的市场售价。已知高档化妆品的成本利润率10%,消费税率15%,请根据上述资料计算:(1)该厂8月份应纳的消费税、增值税。(2)该厂8月应代收代缴的消费税。
84785034 | 提问时间:2022 11/10 11:16
陈诗晗老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
消费税450×15%+7.91÷1.13×15%+5×(1+10%)÷(1-15%)×15%+6×15% 增值税450×13%+7.91÷1.13×13%+5×(1+10%)÷(1-15%)×13%+6×13% 代扣消费税(40+12)÷(1-15%)×15%
2022 11/10 11:17
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