老师，能不能麻烦您帮我将分录写出来，销项＞进项和进项大于销项的②种分录结转分录，我付咨询费，麻烦您了，谢谢
问题已解决
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84784997 | 提问时间：2022 11/04 10:29
你好； 1.
如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，
借：应交税费-应交增值税（销项税额），
贷：应交税费-应交增值税（进项税额），
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。
同时，
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费-未交增值税。
次月缴纳：借
应交税费-未交增值税贷银行存款
2.
如果 进项税大于销项税的话；那么借 销项税 ； 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷进项税； 借 应交税费-未交增值税贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2022 11/04 10:30
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