你好 （1）月末结转收入类账户 借：主营业务收入100000元；营业外收入3000元，贷：本年利润 （2）月末结转费用类账户 借：本年利润，贷：主营业务成本54000元；销售费用2000元；管理费用10000元；财务费用5000元；税金及附加6000元；营业外支出1000元 （3）计算并结转所得税费用 所得税费用=（100000+3000—（54000+2000+10000+5000+6000+1000））*25% 借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税 借：本年利润，贷：利润分配—未分配利润